股权转让需要交税吗？

发布时间：2025-02-26 热度：8

股权转让通常需要交税，具体情况取决于转让方是个人还是公司，以及转让价格是否有溢价等因素。以下是详细说明：

个人股东转让股权：

个人所得税：按照财产转让所得缴纳，税率为 20%。应纳税额 =（股权转让收入 - 股权原值 - 合理费用）× 20%。

印花税：按照产权转让数据所列金额的万分之五缴纳，目前小微企业减半征收，即按万分之二点五缴纳。

公司股东转让股权：

企业所得税：税率为 25%。

印花税：按万分之五缴纳。

特殊情况：

平价转让或低价转让：如果转让价格等于或低于股权原值，一般不需要缴纳个人所得税或企业所得税，但需要向税务机关提供合理的解释。

未实缴股份转让：需先进行个人所得税评估，可能需要缴纳个人所得税。